Per 1 januari 2025 zijn er verschillende belangrijke fiscale veranderingen voor ondernemers van kracht. Of je nu een zzp’er bent, een starter of een ondernemer met een bv, het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de nieuwe regels. Hieronder geef ik een overzicht van de belangrijkste fiscale veranderingen voor ondernemers in 2025 die invloed hebben op jouw belastingaangifte en ondernemersplannen.
Zelfstandigenaftrek 2025: Wat betekent het voor jou als zzp’er? De zelfstandigenaftrek is een belangrijke fiscale tegemoetkoming voor zzp’ers, maar in 2025 wordt deze verder verlaagd van €3.750 (2024) naar €2.470. Hiermee verlaagt deze aftrekpost je belastbare inkomen, wat zorgt voor een lagere belastingdruk. Het doel van deze regeling is om zelfstandig ondernemerschap te stimuleren.
Voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek in 2025:
Je moet voldoen aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar werken in je onderneming).
Je onderneming moet winst maken.
Startersaftrek 2025: Extra voordeel voor startende ondernemers
De startersaftrek biedt beginnende ondernemers een extra financieel voordeel bovenop de zelfstandigenaftrek. In 2025 bedraagt de startersaftrek, net als in 2024, €2.123 waarmee je jouw belastbare inkomen verder kunt verlagen. Deze regeling is speciaal bedoeld om startende zzp’ers te ondersteunen in de opbouwfase van hun bedrijf. Om gebruik te maken van de startersaftrek moet je aan een aantal voorwaarden voldoen Voorwaarden voor de startersaftrek in 2025:
Je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming).
Je hebt in de afgelopen vijf jaar niet meer dan twee keer de zelfstandigenaftrek toegepast.
Je bent in de afgelopen vijf jaar maximaal vier jaar ondernemer geweest.
Start slim en zorg dat je deze extra aftrekpost benut bij je belastingaangifte!
Mkb-winstvrijstelling in 2025: Wat verandert er?
Goed nieuws voor ondernemers: de mkb-winstvrijstelling blijft ook in 2025 voor iedere ondernemer die een winstgevende onderneming voert van toepassing. Dit betekent dat je belastbare winst met 12,7% wordt verlaagd, zonder dat je aan het urencriterium hoeft te voldoen. Let wel op, het percentage is iets lager dan in 2024, toen dit nog 13,31% was. Zorg dat je hiervan profiteert bij je belastingaangifte!
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) 2025: Nieuwe drempels en percentages
In 2025 veranderen de regels voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), waarmee je kunt profiteren van belastingvoordeel bij investeringen in bedrijfsmiddelen. De drempelbedragen en percentages worden aangepast:
Â

Bron: Belastingdienst
Wat verandert er in de inkomstenbelasting in 2025?
Vanaf 2025 worden de schijven en tarieven van de inkomstenbelasting aangepast. Hieronder een overzicht van wat er verandert en wat dit betekent voor jou:
Box 1: Werk en woning
In 2025 gelden de volgende tarieven:
Bron: Belastingdienst
Wat betekent dit?
Inkomens tot €38.441 betalen dus minder belasting door het lagere tarief in de eerste schijf, terwijl inkomens in de tweede schijf (tussen €38.441 en €76.817) iets meer belasting gaan betalen door een lichte stijging van het tarief.
Box 2: Aanmerkelijk belang
Voor ondernemers met een aandelenbelang (5% of meer) wordt het tarief voor dividendinkomsten aangepast:
Dividend tot €67.804: tarief blijft 24,5%.
Dividend boven €67.804: tarief daalt van 33% naar 31%.
Bron: Belastingdienst
Wat betekent dit?
Hogere dividenduitkeringen worden minder zwaar belast, wat extra voordeel oplevert voor ondernemers.
Box 3: Sparen en beleggen
De belasting op vermogen (Box 3) wordt in 2025 verder hervormd. Er wordt gewerkt met een meer realistische berekening op basis van werkelijke rendementen. De exacte tarieven en vrijstellingen worden later definitief vastgesteld.
Conclusie
In 2025 worden er dus verschillende fiscale wijzigingen doorgevoerd die invloed hebben op ondernemers, van de zelfstandigenaftrek tot de inkomstenbelastingtarieven. Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van deze veranderingen om optimaal gebruik te maken van de belastingvoordelen en je belastingaangifte goed voor te bereiden. Zorg dat je tijdig advies inwint bij een boekhouder of belastingadviseur om verrassingen te voorkomen en het meeste uit je bedrijf te halen.
Heb je hulp nodig bij het navigeren door deze veranderingen of wil je advies over jouw belastingaangifte? Maak dan gerust hier een afspraak met Basministratie. Basministratie staat klaar om jou te ondersteunen en ervoor te zorgen dat je optimaal profiteert van de fiscale mogelijkheden in 2025!
Comentários